Le prévisionnel financier est un document essentiel que tout repreneur ou créateur d’entreprise doit réaliser avant de lancer son projet. Ce document permet de décrire les projets en termes de chiffres. Ce document Wikio présente le prévisionnel financier, décrit son intérêt, liste ses utilisateurs, explique son contenu et ses modalités de construction. Ces conseils sont proposés à titre indicatif.

Quelle est la définition exacte d’une prévision financière ?

Par définition, le prévisionnel est un document officiel rédigé en incluant de nombreux tableaux financiers. Il constitue la partie financière du plan d’affaires et est conçu pour être une partie rédactionnelle complète du plan d’affaires.

Son objectif est de chiffrer les effets de la mise en œuvre de l’idée de création d’entreprise, de reprise d’activité ou de développement d’une activité. Il s’étend généralement sur une période de trois ans. Ce n’est pas courant mais dans la pratique, il peut s’étendre à deux années supplémentaires.

Le prévisionnel financier n’est pas nécessaire dans la réalité. Cependant, elle présente certains avantages pour le chef de projet.

Quel est l’objectif d’une prévision financière ?

La prévision financière est un élément essentiel de la planification du projet. Ses avantages sont nombreux.

Tout d’abord, c’est un instrument efficace pour structurer l’idée et établir l’hypothèse qui l’entoure. Il permet de rassembler et d’organiser un ensemble d’idées qui ont pu circuler dans l’esprit du fondateur de l’entreprise, puis de présenter les idées “noir sur blanc”. Il vous permet d’aller un peu loin.

Il permet ensuite au porteur de projet de déterminer ses besoins de financement pour assurer un budget approprié et d’identifier la rentabilité attendue. Il peut arriver qu’après la création du prévisionnel financier, l’auteur décide de mettre fin au projet en raison d’un manque de rentabilité.

Sur le plan opérationnel, la création d’un prévisionnel financier permet :

• d’obtenir un financement via les banques (prêt),
• de convaincre des investisseurs d’entrer dans le capital de l’entreprise
• de créer un sentiment de confiance avec ses futurs partenaires,
• de négocier des conditions de paiement spécifiques, ou de négocier des taux attractifs,
• de superviser le projet pendant la phase d’expansion et de démarrage.

Qui sont les bénéficiaires des prévisions pour les finances ?

Chaque objectif est accompagné de son propre interlocuteur Le contenu du prévisionnel financier doit être spécifiquement adapté pour répondre à cette exigence. Ce document est principalement destiné

• au créateur de l’entreprise lui-même, et à ses éventuels partenaires
• au banquier
• aux investisseurs
• et aux futurs fournisseurs et clients de l’entreprise.

Comment faire une prévision financière ?

La prévision financière comporte un élément distinct. Elle contient un ensemble de tableaux financiers qui suivent un ordre de structure exact. Un résumé des tableaux de prévisions financières dans est également fourni. Un bref résumé des tableaux de prévisions financières est inclus dans une publication supplémentaire. L’objectif de cette publication est de fournir une solution à la question suivante : quelle est la meilleure façon de créer une prévision financière précise ?

Le contenu de la prévision Les tableaux financiers

Ces tableaux financiers sont examinés ci-dessous, y compris le bilan prévisionnel, le compte de résultat prévisionnel et le plan de financement prévisionnel, le budget des flux de trésorerie, le besoin en fonds de roulement prévisionnel, la capacité d’autofinancement et d’autres annexes.

Le compte de résultat prévisionnel

Le compte de résultat prévisionnel est une vue d’ensemble de tous les produits (chiffre d’affaires prévisionnel ou autres produits d’exploitation, produits financiers, etc.) et des charges prévues pour l’entreprise (charges d’exploitation ainsi que charges financières, impôts, amortissements et autres charges exceptionnelles). Il révèle à chaque période comptable, le résultat anticipé du projet pour la période, c’est-à-dire combien l’entreprise a produit de valeur ou détruit de valeur. Les bénéfices sont réalisés dans le cas où le chiffre d’affaires prévu est supérieur aux dépenses anticipées. Dans ce cas, l’entreprise aura créé de la valeur et augmenté sa richesse. Dans la situation inverse (dépenses supérieures aux recettes), l’entreprise a perdu de la valeur, et ses actifs ont moins de valeur. Le compte de résultat prévisionnel est l’un des tableaux les plus importants des prévisions financières et nécessite beaucoup d’attention lors de sa préparation.

La projection du bilan

Le deuxième tableau des prévisions financières est la projection du bilan. Il résume ce que l’entreprise possède (son actif) et ce qu’elle doit (son passif). L’actif comprend, par exemple, les immobilisations, les créances, les stocks, les comptes bancaires, etc. Le passif est constitué principalement des obligations financières (prêts bancaires et comptes courants d’associés) et des apports en capital effectués par les associés ainsi que des fournisseurs et des dettes fiscales, des obligations sociales (taxe sur la valeur ajoutée impôt sur les sociétés, taxe sur la valeur ajoutée, etc.) ainsi que des résultats des années précédentes qui n’ont pas été mis à disposition sous forme de dividendes.

Le plan de financement de la période provisoire

Le plan de financement prévisionnel est le troisième tableau financier crucial du plan d’entreprise. Il fournit, d’une part, les besoins générés par le projet, et d’autre part, les ressources disponibles pour satisfaire ces besoins. Les notions les plus importantes sont énumérées dans le plan de financement prévisionnel qui comprend le besoin en fonds de roulement du plan prévisionnel ainsi que la capacité d’autofinancement prévisionnel. Il est évidemment essentiel que les besoins identifiés soient entièrement financés par des ressources (sinon le plan n’est pas réalisable et l’entreprise sera rapidement confrontée à des problèmes de trésorerie).

La prévision de trésorerie

Le prévisionnel financier comprend en outre le budget de trésorerie . Ce tableau permet d’examiner les activités de l’entreprise mois par mois d’un point de vue purement bancaire (encaissements et paiements). Il tient également compte de facteurs importants comme le délai de paiement des fournisseurs, le délai de paiement des clients, etc. Il doit également inclure le montant total de l’argent payé et collecté. Cela permettra de s’assurer que le plan est viable et n’entraîne pas un déficit financier “structurel” pour la banque.

Annexes aux prévisions financières

La prévision financière peut comporter des annexes. Voici celles que l’on rencontre le plus fréquemment dans la réalité :

• Un résumé des investissements (immobilisations),
• Un résumé du financement (capital et compte courant, apport en compte courant, emprunt bancaire),
• des informations sur les charges sociales et salariales pour chaque type d’employé
• liste des coûts externes et des projections fiscales,
• tableau de la TVA créée sur 3 ans
• Un tableau détaillé qui vous permet de suivre l’évolution de la trésorerie sur 3 ans.

La prévision financière est conclue.

Les prévisions financières peuvent être formulées à l’aide d’états synthétiques, tels que le seuil de rentabilité économique et le seuil de rentabilité financière et le recensement d’informations cruciales (marge de chiffre d’affaires, résultats d’exploitation ainsi que les résultats de l’exercice, capacité d’autofinancement et quantité de fonds de roulement et BFR). Cette liste n’est pas exhaustive mais, s’agissant d’une conclusion, il est recommandé de la rédiger de manière concise, sur une seule page.
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Le processus d’élaboration d’une prévision financière annuelle comporte les étapes suivantes

Déterminer et estimer les flux prévisionnels

Tout d’abord, il est crucial de déterminer les flux. Il est essentiel d’identifier et d’évaluer toutes les sorties et entrées qui seront produites par le projet à tous les niveaux (économique, financier, fiscal, social, etc.). Pour vous aider dans cette démarche, Wikio vous propose des fiches qui ont été réalisées par les membres de son équipe :

• calculer votre chiffre d’affaires prévisionnel,
• estimer vos frais généraux prévisionnels,
• calculer le prévisionnel fiscal,
• prévoir lescoûts financiers,
• analyser les coûts prévisionnels du personnel,
• calculer l’estimation des charges d’amortissement.

En outre, des fiches ont été préparées sur des aspects spécifiques et délicats à traiter dans le cadre de la prévision.

• les coûts sociaux du TNS dans le cadre du plan d’affaires,
• l’impôt sur les sociétés inclus dans le plan d’affaires.

Compléter les tableaux financiers dans un ordre précis

Après avoir rassemblé tous les chiffres, il faut les ordonner selon les tableaux financiers appropriés qui sont fournis ci-dessus. Cependant, cela ne doit pas être fait dans n’importe quel ordre.

En général, il est recommandé de commencer par la création de votre compte de résultat prévisionnel, car c’est la base à partir de laquelle un concept clé émergera le résultat comptable net. Le compte de gestion intermédiaire peut être préparé simultanément, car il contient les mêmes informations que le compte de résultat prévisionnel. C’est à ce stade que l’on peut calculer la capacité d’autofinancement.

L’étape suivante consiste à examiner le plan financier prévisionnel pour calculer le solde de la trésorerie à la clôture de chaque période et le solde des dettes principales (dettes financières, notamment). Le budget de la trésorerie peut être formulé simultanément. A ce stade, le chef de projet dispose de toutes les données nécessaires à la réalisation du bilan prévisionnel.

Ensuite, il est indispensable de rédiger la conclusion puis d’organiser les annexes au prévisionnel financier. Les chiffres les plus importants doivent être inclus dans le résumé.

Nos conseils pour une prévision financière réussie

Voici une liste de nos suggestions pour vous aider à créer Voici nos suggestions pour uneprévision financière efficace . Beaucoup d’entre elles peuvent sembler évidentes, mais il est évident que beaucoup d’entre elles sont négligées dans le processus de création de ce document.

Commencez par une base solide

Le chef de projet doit être capable d’avoir une approche globale et précise du projet. Il doit être particulièrement vigilant dans l’estimation des coûts prévisionnels et veiller à enregistrer les totaux et, surtout, à les comparer à la réalité dans la mesure du possible.

Soyez prudent dans vos prévisions

Vous pouvez créer des prévisions qui disent tout ce que vous voulez. L’essentiel est de rester aussi objectif que possible lorsque vous calculez les recettes attendues. Le chef de projet doit être réaliste dans la réalisation de ses objectifs. Une analyse du marché peut vous aider à prendre les bonnes décisions.

Estimer correctement les besoins en fonds de roulement

Une mauvaise estimation du fonds de roulement est l’une des principales raisons de la disparition des jeunes entreprises. Certaines composantes de celui-ci sont fréquemment ignorées par les chefs de projet, notamment les retards de paiement. Ils ont un impact important sur la trésorerie de l’entreprise et peuvent entraîner des problèmes irréparables.

Créez plusieurs versions de vos prévisions financières

Dans le monde réel, il est recommandé de ne pas se limiter à une seule version de la prévision financière, mais d’en élaborer au moins deux : une prévision “normale” censée représenter le scénario le plus réaliste du projet, et une prévision “pessimiste” qui se fonde sur une diminution de l’activité de 20 à 25 % par rapport à la version “normale” (dans le cas où les recettes sont inférieures aux prévisions, pour diverses raisons, ou que les coûts dépassent le budget).

Veillez à respecter certaines normes

Tout business plan est tenu d’étudier certains ratios d’une prévision financière. Il existe certaines règles à respecter à cet égard, notamment en matière de financement.

Choisir un excellent logiciel pour les plans d’affaires

Si le chef de projet veut créer ses propres prévisions, il peut le faire en utilisant un logiciel. Il en existe un grand nombre et il est essentiel de déterminer s’il est fiable et s’il répond aux exigences de l’entreprise. Nous avons porté nos recommandations à votre attention afin que vous sachiez ce que vous devez rechercher dans le bon logiciel pour votre plan d’affaires.

N’hésitez pas à demander de l’aide

Il n’est pas simple pour un chef de projet de créer un prévisionnel financier, de le réaliser et de l’évaluer objectivement. Un professionnel peut le décharger de certaines tâches et même l’aider à différents niveaux. Dans la réalité, il est possible d’engager un expert-comptable agréé pour vous aider dans le cadre d’un accompagnement à la création d’entreprise ou comme soutien à une entreprise en cours d’acquisition.

Un exemple de prévision financière

Voici un exemple de prévision financière :

Prévision de résultat

Prévision du bilan

Plan de financement pour l’avenir

Les prévisions financières sont celles qui exigent le plus d’attention de la part d’un chef de projet. Les données qu’elles contiennent doivent être étudiées avec soin et aucune d’entre elles ne doit être ignorée.

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