Le plan de financement prévisionnel est l’un des tableaux les plus importants du prévisionnel financier . Il vous permet de déterminer la stabilité financière d’un projet grâce à un récapitulatif de l’ensemble des besoins financiers du projet à satisfaire d’une part, et des ressources disponibles d’autre part. Il s’agit d’un élément qui est examiné attentivement par votre banquier si vous cherchez à obtenir un financement par emprunt. Wikio propose des réponses à ces questions Que pensez-vous d’un plan de financement provisoire ? Quelles sont les étapes à suivre pour le créer ? Une illustration d’un plan de financement provisoire est fournie à la fin de cet article.

Qu’est-ce qu’un plan financier pro forma ?

Le plan de financement prévisionnel est un tableau qui permet de garantir l’équilibre financier du projet, c’est-à-dire l’équilibre entre les demandes qu’il crée et les ressources dont dispose l’entreprise. L’excédent des ressources par rapport aux besoins sera une source de trésorerie.

En général, les banques se basent sur ces informations pour déterminer le montant du prêt qu’elles accorderont au porteur du projet. Une attention particulière doit être portée aux informations qu’il contient notamment en ce qui concerne le besoin en fonds de roulement. C’est un facteur qui est souvent négligé par la personne qui l’a créé.

Comment créer un plan de financement provisoire

Trouver les besoins dans un plan de financement préliminaire

Les besoins financiers sont constitués par l’ensemble des sommes “déboursées” par l’entreprise, et plus précisément par les immobilisations, les remboursements d’emprunts et les remboursements des comptes courants d’associés et les variations du besoin en fonds de roulement.

L’actif immobilisé

Un actif fixe est un produit essentiel à l’activité dans lequel l’entreprise investit et qui sera conservé pendant une période de plus de 12 mois. Il existe trois types d’actifs fixes

• les immobilisations incorporelles Il s’agit principalement des frais d’établissement (frais de création et de publicité) ainsi que des frais de recherche et développement ; les concessions, les marques et les concessions ; les brevets ainsi que les droits au bail, etc.
• les immobilisations corporelles Elles comprennent l’ensemble des outils et équipements de l’entreprise, à savoir les ordinateurs, les équipements industriels, les bâtiments, les terrains, le mobilier, les agencements et les véhicules appartenant à l’entreprise.
• actifs financiers Cette catégorie comprend notamment les dépôts garantis et les dépôts de garantie (versés dans le cadre de baux commerciaux par exemple).

Ces investissements doivent figurer dans le tableau financier pour le montant de leur valeur, hors taxes si l’entreprise peut récupérer la TVA sur ceux-ci (sinon, il faut conserver le montant TTC).

La variation du besoin en fonds de roulement (BFR)

Le besoin en fonds de roulement est un indicateur de valeur financière qui mesure le besoin financier résultant du décalage dans le temps des flux de trésorerie qui correspondent aux encaissements et aux décaissements. Pour certains types d’activités, le besoin peut être converti en ressource de fonds de roulement (cela peut être le cas, par exemple, lorsqu’il s’agit d’activités où le client paie comptant alors que les fournisseurs sont payés après trente jours).

Les principales variables pour formuler le BFR dans le plan d’affaires sont :

• le temps de rotation des stocks,
• le temps nécessaire pour que les clients soient payés,
• et le meilleur moment pour payer les fournisseurs.

Notez que c’est la variation du BFR d’une fois à l’autre qui doit être prise en compte dans le plan de financement prévisionnel, et non le BFR en lui-même.

Les remboursements des prêts ainsi que le compte courant des associés.

Tous les remboursements de comptes courants d’associés ou d’emprunts (uniquement pour la partie ” remboursement du capital “, c’est-à-dire sans l’assurance et les intérêts) doivent être inclus dans la catégorie ” besoins ” du plan de financement prévisionnel.

Distributions de dividendes

Après la fin de l’année fiscale, un bénéfice comptable peut apparaître. Les actionnaires ont la possibilité de le distribuer en totalité ou en partie sous forme de dividendes. Dans ce scénario, ces distributions doivent être intégrées dans les besoins financiers de l’entreprise.

Dans la pratique, il est difficile de les intégrer dans le plan de financement prévisionnel car elles ne sont pas appréciées par les prêteurs et les investisseurs. Institutions (sauf lorsqu’une société holding est créée en aval et peut s’endetter de manière importante). Les dividendes sont indispensables pour payer les emprunts).

Trouver les ressources dans un plan de financement provisoire

Pour financer les besoins identifiés dans la partie initiale, le porteur de projet doit déterminer les bonnes ressources : déblocage des prêts et apports en compte courant, apports en capital, capacités d’autofinancement.

Les apports des partenaires

Les partenaires du projet peuvent financer les demandes générées par le projet de deux manières distinctes :

• en donnant de l’argent pour la capitalisation de leur entreprise ; – en apportant de l’argent au capital de

Ces fonds sont comptabilisés dans le compte de la société et ne sont pas récupérés par les associés, sauf en cas de liquidation ou de réduction du capital de la société.

• en apportant des fonds dans les comptes courants des associés

Il s’agit de comptes créés par les associés au sein du service comptable, ils y déposent temporairement de l’argent afin d’améliorer la trésorerie de l’entreprise. Le compte est remboursé à tout moment, sauf lorsque la banque demande le blocage des fonds qui s’y trouvent.

Crédit des établissements de crédit

Les prêts que les banques demandent et d’autres organismes de renom (prêts d’honneur prêts à la création d’entreprise) sont des sources qui doivent être incluses dans le plan de financement. C’est le montant nominal du prêt qui doit être pris en compte.

La capacité d’autofinancement (CAF)

La capacité d’autofinancement est le dernier élément indispensable du plan de financement. Il s’agit des flux générés par une entreprise dans le cadre de son activité (qui sont généralement positifs) et se définit comme la différence entre les revenus encaissables et les dépenses encaissables. Il y a deux façons de faire le calcul du cash-flow dans le plan d’affaires. C’est celle qui est la plus couramment utilisée dans le monde réel :

Pour plus de détails : calcul du cash-flow (CAF).

Déterminez la variation du cash-flow.

Il faut soustraire des ressources les besoins prévus pour la même période. Cela crée la variation du flux de trésorerie qui, ajoutée au solde, contribuera au solde du flux de trésorerie à la fin.

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Un exemple de plan de financement prévisionnel

Le plan de financement prévisionnel doit être présenté pour quatre périodes distinctes :

• pour la période initiale (le plan de financement pour la période initiale (le plan de financement ” gelé ” dès le départ, c’est-à-dire au moment du lancement du projet).
• et pour les périodes prévisionnelles suivantes N+1, N+2 puis N+3 (généralement pour trois ans).

Il se présente généralement sous la forme d’un tableau (lignes divisées en différentes colonnes, chacune représentant la période comptable). Voici un exemple :

Autres tableaux dans la prévision pour les finances

Le plan financier prévisionnel n’est pas le seul tableau qui figure dans la partie financière du plan d’affaires. Il est également crucial de prêter attention à la préparation du compte de résultat prévisionnel ainsi que du bilan prévisionnel et du budget de trésorerie. L’ensemble du tableau est résumé dans ce tableau récapitulatif des composantes des prévisions financières.

Dans tous les cas, l’assistance d’un professionnel pour l’exécution de votre plan financier est vivement conseillée. Sinon, il est possible de créer votre business plan à l’aide d’un logiciel professionnel. Toutefois, il est recommandé de choisir le logiciel de business plan qui répondra le mieux à vos besoins (prendre connaissance de nos suggestions sur la question : comment choisir le bon logiciel pour votre business plan ?)

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